Page 102 - GUIDE_NOTRE_TEMPS_2025

E
CE QUE JE VAIS TOUCHER
● ● ● l’Espace économique européen et Victoria
Exemple
Des points de retraite complémentaire
Si vous rachetez des trimestres dans le régime
A
Il lui faut 2 trimestres supplémentaires pour obtenir sa retraite sans abattement. Or, il lui en manque 1 sur l’année 2019 et 3 sur 2021. Même si elle n’a besoin que de 2 trimestres, elle doit racheter les 3 trimestres de 2021
􏰁 Les professions libérales peuvent, aux mêmes conditions que les salariés, racheter des trimestres dans leur régime de base pour éviter une décote, mais aussi des points pour augmenter leur retraite. Le coût dépend de l’âge auquel ils font le rachat, du revenu moyen de leurs 3 dernières années d’acti- vité et de l’option d’achat choisi. Renseignez- vous auprès de votre caisse.
Y a-t-il un avantage fiscal ?
Le rachat de trimestres est coûteux mais il réduit votre imposition : le prix payé est déductible de vos revenus. L’opération est par conséquent plus avantageuse si vous êtes lourdement imposé.
de base, vous pouvez également acquérir des points Agirc-Arrco : jusqu’à 140 points par année incomplète ou d’études supérieures, dans la limite de 3 ans.
B
Vous avez été expatrié
sans être limité à 12, dans les 10 ans suivant la fin de votre dernière mission hors de France.
C
Quel que soit le pays où vous avez travaillé, vous pouvez racheter des trimestres correspondant aux périodes d’activité à l’étranger,
pour les indépendants I
90 • NOTRE TEMPS - RETRAITE 2025
dans certains pays liés par une conven- 62 ans, travailleuse F Exemples Retraite
tion à la Sécurité sociale). Les admis-
sions en grandes écoles et en classes
préparatoires à celles-ci sont considé-
rées comme un diplôme. Jusqu’à 12 tri- mestres peuvent être rachetés, dont 4
à prix réduit, à condition d’en faire la
demande au plus tard le 31 décembre de
l’année de vos 40 ans. Le prix d’un tri-
mestre est alors abattu de 670 € avec l’op- tion 1 et réduit de 1 000 € avec l’option 2.
Une particularité
G
H
􏰁 Les artisans et commerçants peuvent,
aux mêmes conditions que les salariés,
racheter des trimestres pour leurs années
d’études et celles d’aDctivité incomplètes.
􏰀 Un second dispositif, le « rachat Madelin », J
leur offre une opportunité de rachat pour
les années incomplètes à des conditions
financières souvent plus avantageuses.
Le prix d’un trimestre est déterminé en
E
fonction de la totalité du revenu de tra-
K
vailleur indépendant, du nombre de tri-
mestres validés et du taux de cotisation
d’assurance vieillesse applicable lors du
rachat. Pour un revenu annuel moyen
Maurane
mariée avec Yves,
(voir exemple p. 88).
Leur foyer réalise une économie d’im- pôt grâce au rachat de trimestres. Un foyer qui déclare un revenu annuel de 100 000 € s’acquitte de 13 572 € d’impôt avec 2 parts de quotient.
􏰂 Avec l’option 1, le revenu du mé- nage imposable descend à 64 448 € (100 000 € – 35 512 €), et son impôt à 3 509 €, soit une économie de 10 063 €. 􏰂 Avec l’option 2, le revenu passe à 47 376 € (100 000 € – 52 624 €), et l’impôt à 919 €, soit une économie de 12 653 € (simulations effectuées sur le site www.impots.gouv.fr).
􏰁 Conclusion : compte tenu du gain de pension et de l’économie d’impôt (liée au revenu élevé), l’achat de trimestres de Maurane devient rentable au bout d’un peu plus de 11 ans (pour l’option 1) ou de 11,5 ans (pour l’option 2). ■
F
proche du plafond de la Sécurité sociale (47 100 € en 2025), le prix d’un trimestre racheté entre 55 et 59 ans est de l’ordre de 2000 €.
Avantage : les trimestres rachetés G
comptent pour partir à la retraite anticipée.
Conditions : être à jour du paiement
de ses cotisations vieillesse et inva-
lidité-décès, et avoir exercé une acti-
vité commerciale ou artisanale à titre
H
revenu est définitivement connu. Par
conséquent, au premier semestre 2025,
vous ne pouvez racheter des trimestres
que sur 2018 à 2023 inclus, et, au second
semestre, des trimestres des années 2019
à 2024 inclus. Le rachat doit porter, en
J
exclusif pendant la période incomplète pour laquelle le rachat est envisagé. L’opération ne peut concerner que les 6 dernières années pour lesquelles le
outre, sur la totalité des trimestres man- quants par année.
I
K
indépendante.
Exemple