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CE QUE JE VAIS TOUCHER
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LE RACHAT DE TRIMESTRES, STRATÉGIE GAGNANTE ?
À votre départ à la retraite, il vous manquera des trimestres et vous songez à en racheter. Coûteuse, cette solution peut se révéler rentable, notamment pour les contribuables les plus imposés. Depuis la réforme des retraites, cette solution, s’il vous manque peu de trimestres, risque de devenir inutile: vous les obtiendrez peut-être en travaillant plus longtemps. CATHERINE JANAT
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À SAVOIR
VOUS REGRETTEZ VOS RACHATS EFFECTUÉS AVANT LA RÉFORME?
Avec le recul de l’âge légal lié à la réforme
des retraites, les salariés, de fait, vont valider davantage de trimestres. Pour certains, un rachat déjà réalisé a perdu
de son intérêt. Aussi
les personnes nées après août 1961 ayant effectué un rachat devenu inutile peuvent-elles demander le remboursement
de la dépense jusqu’au
15 avril 2025.
Les possibilités de rachat pour les salariés
Le rachat est ouvert à tous les salariés âgés d’au moins 20 ans et de moins de 67 ans n’ayant pas encore fait liquider leur retraite, afin d’acquérir 12 trimestres maximum. Attention ! Ces trimestres rachetés ne vous permettent pas de partir à la retraite anticipée pour carrière longue s’il vous manque des trimestres cotisés.
DE QUELS TRIMESTRES S’AGIT-IL?
Le rachat de trimestres, aussi appelé « ver- sement pour la retraite », peut porter sur : 􏰂 les années incomplètes (pour lesquelles vous n’avez pas validé 4 trimestres). Elles apparaissent sur votre relevé de carrière dans votre compte retraite (consultable sur www.info-retraite.fr). Vous pouvez procé- der à un rachat de trimestres dès lors que vous avez perçu un salaire soumis à cotisa- tions durant cette année dite incomplète ; 􏰂 vos années d’études supérieures vali- dées par un diplôme ou l’admission dans une grande école.
COMBIEN ÇA COÛTE ?
􏰁 Le prix dépend de trois critères : 􏰀 votre âge : plus vous envisagez le rachat de trimestres à un âge proche l’âge légal de la retraite, plus cela vous coûtera cher ;
􏰀 la moyenne de vos revenus profession- nels bruts des trois dernières années ;
􏰀 votre option d’achat. Vous en avez deux : « le taux seul » ou, plus onéreux, « le taux et la durée ».
􏰁 Ces 2 options s’expliquent par le calcul de la retraite de base.
Petit rappel de la formule de calcul : pension = moyenne de vos 25 meilleures années de salaire x taux x nombre de trimestres validés dans le régime général/ nombre de trimestres requis pour obtenir le taux plein.
Pour obtenir une retraite à taux plein (c’est- à-dire au taux de 50 %), vous devez justifier d’un certain nombre de trimestres.
􏰀 La première option de rachat relève uniquement le taux afin d’atteindre le taux plein ou de minimiser la décote.
􏰀 La seconde option de rachat aug- mente le taux et la durée d’assurance dans le régime général.
Vous avez même la possibilité de combi- ner les deux formules en rachetant, par exemple, 4 trimestres avec l’option 1, et 4 autres avec l’option 2.
􏰁 Des tarifs préférentiels existent. 􏰂Si vous avez été apprenti entre le 1er juillet 1972 et le 31 décembre 2013 et qu’il vous manque des trimestres sur cette période, vous pouvez racheter 4 trimestres sur les 12 à prix préférentiel (1 554 € en 2024).
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