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J’épargne pour améliorer ma retraite
Mettre de l’argent de côté pour en profiter quand vous aurez quitté votre activité, c’est le but des plans d’épargne retraite individuels et collectifs. Vous y avez peut-être souscrit dans votre entreprise ou vous songez à le faire. Prenez le temps d’étudier leurs conditions. CATHERINE JANAT
Pour vous constituer une rente ou un capital, qui sera disponible au moment de votre départ à la retraite, vous avez la possibilité
de souscrire un plan d’épargne retraite (PER). Créé par la loi du 22 mai 2019, dite « loi Pacte », Le PER a succédé à plusieurs produits : le plan d’épargne retraite popu- laire (Perp) ; le contrat Madelin, pour les professions indépendantes ou libérales ; le contrat Préfon, destiné aux fonctionnaires. Ces trois produits ne sont plus commer- cialisés mais, si vous y aviez souscrit, vous pouvez continuer à y placer votre épargne. Des plans d’épargne pour la retraite col- lectifs (Perco) existent aussi pour les sala- riés dans le cadre de leur entreprise. Là encore, la loi Pacte a changé la donne.
􏰂 Les entreprises pouvaient, jusqu’au 1er octobre 2020, mettre en place un plan d’épargne pour la retraite collectif par le biais d’un accord collectif négocié avec les partenaires sociaux, plan susceptible d’exister encore aujourd’hui. Mais, depuis octobre 2019, les employeurs peuvent ins- tituer un plan d’épargne retraite entre- prise (PER-E) collectif ou transformer leur Perco en PER-E. Les salariés ont le choix d’y adhérer ou non.
􏰂 Votre employeur peut également ins- tituer un plan obligatoire : il s’agit des anciens « contrats article 83 » devenus, avec la loi Pacte, des « PER d’entreprise obligatoires ».
L'épargne retraite d’entreprise, à privilégier
􏰂 Pour alimenter votre PER-E ou Perco, vous pouvez faire des versements volon- taires mais aussi y placer votre prime de
participation ou d’intéressement, ainsi que les droits inscrits sur votre compte épargne temps. Si ce dernier n’existe pas dans votre entreprise, vous pouvez affec- ter sur le plan les sommes correspondant aux congés non pris (dans la limite de 10 jours par an), sans réduire vos congés annuels à moins de 24 jours ouvrables. 􏰂 Le principal avantage ? Votre employeur peut compléter votre apport par des ver- sements appelés abondements. Ceux-ci ne doivent pas dépasser trois fois le mon- tant de vos versements ni être supérieurs à 16 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 7 536 € par an en 2025. Autre atout : tant que vous travaillez dans l’en- treprise, les frais liés à la gestion du PER-E sont pris en charge par votre employeur.
La sécurité de votre épargne
Votre capital est investi en fonds com- muns de placement d’entreprise (FCPE), semblables aux sociétés d’investissement à capital variable (Sicav) et fonds com- muns de placement (FCP) traditionnels. À défaut de choix de votre part, l’épargne est placée progressivement vers des pro- duits présentant de moins en moins de risques, à mesure que vous approchez de l’âge de la retraite.
L’avantage fiscal
Les sommes que vous placez volontaire- ment sur un PER-E sont déductibles de vos revenus pour le calcul de l’impôt. Ce bonus fiscal n’est pas accordé au Perco.
Une épargne bloquée jusqu’à
la retraite, sauf exceptions
􏰂 Si vous avez adhéré à un PER-E, vous ne pourrez, en principe, disposer de votre épargne qu’au moment de votre ● ● ●
Le PEE, proposé
par l'employeur
Ne pas confondre plan d’épargne entreprise (PEE) et plan d’épargne retraite (PER). Le PEE est un système d’épargne proposé par l’employeur à ses salariés. Les versements sont facultatifs et le salarié fixe leur montant et leur périodicité, dans la limite de 25 % de sa rémunération brute annuelle. L’entreprise peut abonder jusqu’à
trois fois ces montants
(à raison de 8 % du Pass, soit 3 768 € maximum en 2025, ou 6 782 € si le salarié investit dans des actions
« maison »). Les sommes sont bloquées au moins
5 ans (sauf événements
de la vie, mariage, achat
de la résidence principale, chômage...). Le PEE
peut être conservé après un départ à la retraite,
mais sans abondement.
NOTRE TEMPS - RETRAITE 2025 • 93