Page 67 - GUIDE_NOTRE_TEMPS_2025

RETRAITE BRUTE, RETRAITE NETTE, QUELLE EST LA DIFFÉRENCE ?
La retraite brute est soumise aux prélèvements sociaux ainsi qu’à l’impôt, prélevé à la source. Attention, certains taux peuvent varier en cours d’année. PATRICIA ERB
Les prélèvements sur vos retraites figurent dans « le décompte de vos paiements » sur le site de votre caisse.
Quels prélèvements sociaux sur vos pensions ?
􏰂 Le total des prélèvements sociaux peut aller jusqu’à 10,1 %.
Sur les retraites de base et complémentaire des salariés, travailleurs indépendants
et fonctionnaires, sont retenus :
􏰀 la CSG (contribution sociale généralisée), selon votre revenu imposable, au maximum 8,3 % ;
􏰀 la CRDS (contribution au remboursement
de la dette sociale) à 0,5 % ;
􏰀 la Casa (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) à 0,3 % ;
􏰀 une cotisation d’assurance maladie de 1 %, uniquement sur les pensions complémentaires de l’Agirc-Arrco ou de l’Ircantec, sauf en cas d’exonération.
􏰂 Les prélèvements varient selon le revenu fiscal de référence (RFR). En 2025, reportez-vous à l’avis d’impôt des revenus de 2023, reçu en été 2024.
􏰂 Certaines pensions/allocations ne subissent aucun prélèvement :
􏰀 l’allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa) ;
􏰀 l’allocation supplémentaire d’invalidité ;
􏰀 la retraite du combattant et les pensions militaires d’invalidité et des victimes de guerre ;
􏰀 la majoration pour tierce personne.
􏰂 Vous êtes exonéré de prélèvements sociaux si votre RFR est inférieur à certains seuils (voir tableau).
Une CSG à taux variable
􏰂 Trois taux de CSG possibles, selon vos revenus : 􏰀 le taux réduit de 3,8 % ;
􏰀 le taux intermédiaire de 6,6 % ;
􏰀 le taux normal de 8,3 %.
􏰂 Bénéficier du taux de CSG réduit dispense du prélèvement Casa (0,3 %) et de la cotisation maladie (1 %). La CRDS reste due (0,5 %).
􏰂 Lorsque vous bénéficiez du taux réduit
de CSG, si vos ressources augmentent ponctuellement, le taux de CSG est relevé seulement quand le plafond est dépassé pendant deux ans consécutifs.
Votre impôt, prélevé à la source
Chaque été, l’administration fiscale calcule votre impôt puis fixe le taux de prélèvement à la source sur vos retraites. Il s’applique de septembre à août de l’année suivante. En automne, le taux est
mis à jour, mais chaque caisse suit son calendrier.
LES PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX SUR VOTRE RETRAITE SELON VOS REVENUS
REVENU FISCAL DE RÉFÉRENCE (RFR)
CSG
CRDS
CASA
1 % MALADIE
1 part
Jusqu’à 12 817 €
Exonération
Exonération
Exonération
Exonération
De 12 818 € à 16 755 €
3,8 %
0,5 %
Exonération
Exonération
De 16 756 € à 26 002 €
6,6 %
0,5 %
0,3 %
1 %
Supérieur à 26 002 €
8,3 %
0,5 %
0,3 %
1 %
1,5 part
Jusqu’à 16 239 €
Exonération
Exonération
Exonération
Exonération
De 16 240 € à 21 229 €
3,8 %
0,5 %
Exonération
Exonération
De 21 230 € à 32 943 €
6,6 %
0,5 %
0,3 %
1 %
Supérieur à 32 943 €
8,3 %
0,5 %
0,3 %
1 %
2 parts
Jusqu’à 19 660 €
Exonération
Exonération
Exonération
Exonération
De 19 661 € à 25 702 €
3,8 %
0,5 %
Exonération
Exonération
De 25 703 € à 39 886 €
6,6 %
0,5 %
0,3 %
1 %
Supérieur à 39 886 €
8,3 %
0,5 %
0,3 %
1 %
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