Qu’est-ce qu’un PER, ou plan d’épargne retraite ?
Préparer sa retraite est devenu une préoccupation importante pour de nombreux Français. En effet, depuis la loi PACTE de 2019, de nouveaux dispositifs d’épargne retraite ont été créés. Ils visent à simplifier et à moderniser les anciens produits. Aujourd’hui, le PER est l’un des placements les plus populaires pour les particuliers. Comment fonctionne le PER et quels sont ses objectifs ?
Tout savoir sur le PER : nos guides pour vous accompagner
Vous souhaitez ouvrir un PER, mieux comprendre sa fiscalité ou connaître les règles de transfert et de plafond ? Retrouvez nos guides dédiés pour comprendre les principales étapes de votre plan d’épargne retraite et accéder rapidement aux informations qui vous concernent.
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Le plan épargne retraite (PER) : définition et objectifs
Contrairement à d’autres dispositifs comme le Livret A ou l’assurance-vie, le PER est uniquement dédié à la constitution d’une épargne sur le long terme. Cette somme vient compenser une partie de la baisse de revenus au moment de la retraite.
Une simplification des dispositifs
Le PER remplace plusieurs anciens dispositifs d’épargne retraite comme le PERP ou le contrat Madelin, mais aussi le PERCO et les contrats article 83. Ces produits d’épargne retraite fonctionnaient tous de manière différente avec des règles parfois complexes et peu flexibles.
La loi PACTE a créé le PER pour simplifier l’épargne retraite avec un cadre unique.
Un produit pensé pour préparer l’avenir
Le système de retraite français repose sur le principe de la répartition : les actifs financent les pensions des retraités.
Bon à savoir : l’autre système de retraite est celui de la capitalisation. Dans ce cas, chaque personne épargne pour elle-même, tout au long de sa vie active. L’ensemble des sommes appartient à l’épargnant, qui mise sur des supports financiers pour augmenter sa mise au fil des années.
La retraite par répartition est, depuis quelques années, impactée par le vieillissement de la population. En effet, les retraités sont de plus en plus nombreux alors que la démographie marque le pas : le nombre des actifs baisse d’année en année.
Ces évolutions provoquent des tensions financières au sein du système de retraite. Pour ces raisons, de nombreux Français cherchent à anticiper grâce à une épargne personnelle.
Une épargne bloquée jusqu’à la retraite
C’est une des spécificités du PER : les fonds sont bloqués jusqu’à l’âge de la retraite. Toutefois, plusieurs cas de déblocage anticipé ont été prévus, notamment :
- l’achat de la résidence principale ;
- le décès du conjoint ;
- l’invalidité ;
- une situation de surendettement ;
- la fin des droits au chômage ;
- une cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire.
Cette souplesse est l’un des grands atouts du PER par rapport aux autres produits d’épargne retraite.
Les différents types de PER (plan épargne retraite)
Si le dispositif a été simplifié et unifié, le plan épargne retraite se décline en plusieurs catégories pour mieux s’adapter aux profils des épargnants.
Le PER individuel, PERIN ou PERI
Le PERIN ou PERI est destiné aux particuliers : l’épargnant décide de souscrire auprès d’une banque, d’un assureur ou d’un organisme spécialisé. Il est possible d’être conseillé par un gestionnaire de patrimoine, alors même que l’on débute sa vie professionnelle. En effet, il faut rappeler que le temps est le meilleur allié des jeunes épargnants.
Le PERI s’adresse plus particulièrement :
- aux salariés ;
- aux travailleurs indépendants ;
- aux professions libérales.
L’épargnant effectue des versements libres ou programmés sur son PERIN. Les sommes sont investies sur différents supports financiers :
- fonds en euros ;
- unités de compte ;
- actions ;
- obligations ;
- OPCVM (Organisme de placement collectif en valeurs mobilières) ;
- SCPI.
Le PER du C.G.O.S est un PER individuel. Sa spécificité ? Il est spécialement étudié pour les agents hospitaliers avec de nombreux avantages spécifiques.
Le PER sectoriel
Cette catégorie n’est pas souvent référencée mais elle est pourtant très importante pour les bénéficiaires du PER sectoriel. En effet, ce plan d’épargne retraite permet d’apporter des solutions particulièrement adaptées à leurs cotisants. C’est le cas pour le PER du C.G.O.S qui propose des avantages spécifiques tels que le capital garanti ou encore l’absence de frais sur les versements programmés (mensuels) ou ponctuels (libre). Si vous êtes agent hospitalier, vous pouvez facilement mettre en place le versement de votre cotisation qui sera prélevé directement sur votre salaire mensuel. Cela permet de se constituer une épargne, sans s’en occuper quotidiennement. Mais si vous voulez baisser ou augmenter le montant, c’est aussi très simple à changer, sans aucuns frais.
Enfin, le PER du C.G.O.S est accessible au conjoint (époux, concubin ou partenaire de PACS) de l’agent hospitalier, indépendamment de son statut professionnel. Il ou elle bénéficie des mêmes avantages.
Le PER collectif
Le PER d’entreprise collectif remplace principalement l’ancien PERCO. Ce dispositif est mis en place par une entreprise au bénéfice de ses salariés.
Une épargne salariale avantageuse
Le salarié peut alimenter son PER collectif grâce :
- à l’intéressement ;
- à la participation ;
- aux versements volontaires ;
- à l’abondement de l’employeur ;
- aux jours de congés non pris.
LE PER collectif est particulièrement intéressant car les sommes versées par l’employeur peuvent être exonérées de charges sociales sous certaines conditions.
Un outil de fidélisation des salariés
Pour les entreprises, le PER collectif constitue un levier de motivation et de fidélisation des employés. Il améliore également l’attractivité de l’entreprise sur le marché du travail, ce qui est un avantage important dans des secteurs en tension.
Le PER d’entreprise obligatoire
Le PER obligatoire remplace les anciens contrats article 83. Il est réservé à certaines catégories de salariés définies par l’entreprise.
Des cotisations imposées
Contrairement au PER collectif, les versements sur le PER obligatoire sont imposés aux salariés concernés.
Les cotisations sont financées pour l’employeur, le salarié ou les deux.
Une sortie souvent en rente
Les sommes issues des versements obligatoires sont généralement récupérées sous forme de rente viagère à la retraite. C’est une contrainte assez forte qui n’existe plus pour le PER individuel, par exemple.
À noter que la fiscalité du PER est particulièrement intéressante pendant la période de cotisation. Les versements sont déductibles au moment d’établir la déclaration des impôts sur le revenu.
La sortie de l’épargne d’un PER au moment de la retraite
Au moment du départ à la retraite, le titulaire d’un plan d’épargne retraite (PER) peut récupérer l’argent épargné de plusieurs façons. C’est l’un des grands avantages du PER par rapport aux anciens dispositifs retraite, qui proposaient principalement une sortie en rente viagère.
Aujourd’hui, le PER offre davantage de flexibilité et permet à chaque épargnant de choisir la solution la plus adaptée à sa situation financière et à ses projets de retraite.
Les trois possibilités de sortie du PER
Il existe généralement trois façons de récupérer son épargne :
- la sortie en capital ;
- la sortie en rente viagère ;
- la sortie mixte.
C’est un véritable avantage par rapport aux anciens plans épargne retraite : il n’existait que la rente viagère. Or, ce système n’était pas toujours adapté aux besoins des retraités. En effet, la rente constitue une somme supplémentaire tous les mois. Au moment de la retraite, certains préfèrent utiliser leur épargne en une seule fois pour la rénovation de leur logement, ou en plusieurs fois pour financer des voyages.
La sortie en capital : récupérer son argent en une ou plusieurs fois
La sortie en capital permet de récupérer tout ou partie de l’épargne accumulée sous forme d’argent directement versé sur le compte bancaire. C’est aujourd’hui l’option la plus courante chez les épargnants.
Un capital récupérable en une seule fois
Le retraité peut décider de récupérer l’intégralité de son PER en un seul versement. Ce n’était pas possible avant la loi PACTE. Le PERP fonctionnait majoritairement avec une rente viagère. Il s’agissait alors de bénéficier d’un complément de revenu régulier à vie. Si la sortie en capital était prévue, elle était aussi limitée à 20 % du montant total.
Le contrat Madelin proposait les mêmes contraintes : la rente viagère était la norme. Seul le PERCO permettait déjà la sortie en capital. C’est le dispositif qui était le plus proche du PER actuel.
Enfin l’article 83 était aussi restrictif, sans possibilité de récupérer son épargne autrement que sous forme de rente.
Une épargne fractionnable
Il n’est pas obligatoire de récupérer la totalité des sommes épargnées. La personne retraitée peut utiliser ces économies à son rythme comme elle l’entend. Elle peut ainsi faire face à des dépenses qui n’étaient pas prévues, en toute sérénité.
La sortie en rente viagère
C’était la forme la plus courante pour récupérer son argent épargné par le biais d’un PERP, par exemple. Tous les mois ou tous les trimestres, le retraité reçoit une somme jusqu’à la fin de sa vie. C’est ce que l’on appelle une rente viagère. Cette solution est particulièrement appréciée pour les personnes qui privilégient la sécurité avec le versement d’un montant régulier et connu à l’avance.
La sortie mixte : combiner capital et rente viagère
Le PER permet aussi de mélanger les deux solutions : une partie de l’épargne peut être récupérée immédiatement en capital ; tandis que le reste est transformé en rente. Cette solution flexible explique en partie l’engouement depuis quelques années pour le PER. La rente viagère mensuelle ou trimestrielle n’est plus la seule option.
Le C.G.O.S propose la constitution d’une cagnotte
Certains organismes comme le C.G.O.S proposent une cagnotte disponible à tout moment. Il est possible de puiser dans cette réserve d’argent qui a été épargnée pendant toute la vie active du cotisant.
Le C.G.O.S permet aussi de combiner les trois sorties possibles : capital, rente et « cagnotte ». Cette grande liberté est particulièrement appréciée par les retraités qui ne sont pas contraints d’utiliser leur épargne d’une seule manière.
Pourquoi préférer le PER à un autre produit d’épargne ?
Le plan d’épargne retraite (PER) séduit de plus en plus de Français, notamment les agents hospitaliers, grâce à ses avantages fiscaux et à sa flexibilité. Mais face à d’autres solutions d’épargne comme l’assurance-vie, le livret A ou les placements immobiliers, beaucoup se demandent pourquoi choisir un PER.
Le PER permet de préparer spécifiquement sa retraite
Ce dispositif n’a qu’un seul objectif : préparer financièrement la retraite tout en optimisant sa fiscalité, pendant la vie active.
Le PER permet à l’épargnant de constituer progressivement un capital pour compléter sa pension de retraite. Les agents hospitaliers, par exemple, connaissent une baisse moyenne de 25 à 30 % par rapport à leur dernier revenu.
Le PER est plus performant qu’un livret classique sur le long terme
60 millions de Français détiennent un livret A ouvert selon le site du ministère de l’Économie ministère de l’Économie. S’il est le placement préféré, il n’est pas forcément le plus rentable. En effet, le rendement est limité et il tend même à diminuer : de 3 % en février 2023, le taux a baissé à 1,5 % en 2026. Le plafond pour l’épargne est établi à 22 950 € depuis février 2013.
Le PER est plus intéressant fiscalement qu’une assurance-vie
Pendant la période de cotisations, la déduction des sommes versées sur le plan d’épargne retraite est possible au moment d’établir la déclaration des revenus. C’est un argument important pour les personnes imposables. L’assurance-vie est plus flexible puisque les retraits sont possibles à tout moment. Le PER est destiné à une stratégie à long terme, uniquement ciblée sur la retraite.
Le PER est plus flexible qu’avant
Le blocage de l’épargne jusqu’à la retraite est un des freins les plus importants pour choisir le PER. Mais depuis les changements de la loi PACTE, il est possible de récupérer toute ou partie de l’épargne lors de certains événements. Pour l’achat d’une résidence principale, par exemple. Cela peut rassurer les plus jeunes qui hésitent à investir de l’argent bloqué pendant plusieurs dizaines d’années.
Le PER est une solution simple à mettre en place
La souscription des PER nouvelle génération est aussi plus simple qu’auparavant. Elle est possible en ligne, avec des outils de suivi facilement accessibles.
Le PER du C.G.O.S est particulièrement adapté aux agents hospitaliers
Les agents hospitaliers, confrontés à des rythmes de travail exigeants, bénéficient d’une gestion simplifiée avec le PER du C.G.O.S. En effet, une fois que l’inscription est effectuée, le montant de la cotisation est prélevé tous les mois, sans action particulière de la part de l’épargnant. En cas de difficultés passagères, une simple demande suffit pour diminuer le taux de cotisation qui est de 2,5 %, 3,5 %, 4,5 % ou encore 5,5 % du salaire mensuel brut. Une pause dans les versements est aussi possible. Toutes ces opérations s’effectuent sans aucuns frais supplémentaires.
Tableau de comparaison entre PER et assurance-vie
| Critère | PER (Plan d’épargne retraite) | Assurance-vie |
| Objectif principal | Préparer la retraite et compléter ses revenus futurs | Épargner pour des projets, transmettre un patrimoine ou faire fructifier son capital |
| Disponibilité de l’épargne | Épargne bloquée jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé) | Épargne disponible à tout moment |
| Avantage fiscal à l’entrée | Oui, les versements peuvent être déduits du revenu imposable | Non, les versements ne sont pas déductibles des impôts |
| Fiscalité pendant l’épargne | Pas d’imposition tant qu’il n’y a pas de retrait | Pas d’imposition tant qu’il n’y a pas de retrait |
| Fiscalité à la sortie | Variable selon le mode de sortie et les déductions fiscales utilisées | Fiscalité avantageuse après 8 ans de détention |
| Sortie possible | En capital, en rente viagère ou sous forme mixte | Principalement en capital, avec possibilité de rente |
| Transmission du patrimoine | Possible, mais selon des règles spécifiques au PER | Très avantageuse en matière de succession |
| Horizon de placement recommandé | Long terme jusqu’à la retraite | Moyen ou long terme |
| Profil idéal | Personnes souhaitant préparer leur retraite et réduire leurs impôts | Épargnants recherchant souplesse et disponibilité de leur capital |
| Niveau de flexibilité | Moyen | Élevé |
FAQ : les questions que vous vous posez
Peut-on avoir plusieurs PER ?
Oui, il est tout à fait possible de détenir plusieurs plans d’épargne retraite (PER). Cependant, pour simplifier la gestion de son épargne et avoir une meilleure visibilité sur son capital, de nombreux épargnants choisissent de regrouper leurs anciens contrats au sein d’un même PER. La possibilité de transfert est d’ailleurs l’un des avantages du PER, qui facilite le suivi de l’épargne retraite tout au long de la vie professionnelle.
Le PER est-il bloqué jusqu’à la retraite ?
Le PER est principalement destiné à la préparation de la retraite. Cependant, plusieurs cas de déblocage anticipé sont prévus par la loi, notamment pour l’achat d’une résidence principale ou en cas d’accident de la vie.
Quelle est la différence entre un PER et une assurance-vie ?
Le PER et l’assurance-vie sont deux solutions d’épargne complémentaires, mais elles répondent à des objectifs différents. Le PER est spécifiquement conçu pour préparer la retraite et offre un avantage fiscal sur les versements. L’assurance-vie, elle, permet de disposer de son épargne à tout moment pour financer des projets ou faire face à des imprévus.
L’assurance-vie est donc plus flexible, alors que le PER est davantage orienté vers la constitution d’un complément de revenus à long terme pour la retraite.