Plafond du PER : comment optimiser sa déduction fiscale ?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) permet de préparer sa retraite tout en bénéficiant d'un avantage fiscal pendant la vie active. Les versements effectués sur le contrat peuvent, sous certaines conditions, être déduits du revenu imposable. Pour cela, chaque épargnant dispose d'un plafond qui indique les sommes prises en compte tous les ans. Explications.
Qu’est-ce que le plafond du PER ?
Lorsque l’on parle de plafond du PER, il ne s’agit pas d’une limite concernant le montant des versements. En effet, l’épargnant peut effectuer des dépôts réguliers d’un montant fixe, ou réaliser des versements libres à tout moment, sans limitation.
Le véritable plafond concerne l’avantage fiscal accordé par l’administration. En d’autres termes, il est possible de verser le montant de son choix sur un PER, mais seule une partie de ces versements pourra être déduite du revenu imposable.
Le PER du C.G.O.S, plus simple qu’il n’y paraît
Vous en entendez parler, mais vous ne savez pas toujours par où commencer ? Pas d’inquiétude, on vous guide pas à pas pour comprendre son fonctionnement, ses objectifs et la façon dont il peut s’intégrer dans votre préparation retraite.
Le plafond du PER correspond au montant maximum pouvant être déduit du revenu imposable au titre des versements effectués sur un Plan d’Épargne Retraite. Cette déduction est prise en compte chaque année lors de la déclaration des revenus. Concrètement, les montants déduits viennent diminuer le revenu soumis à l’impôt. Cette possibilité permet aux épargnants de préparer leur retraite tout en faisant des économies d’impôt pendant leur vie active.
Pourquoi un plafond existe-t-il ?
L’État encourage les Français à préparer leur retraite en leur accordant un avantage fiscal. Mais pour éviter que ce mécanisme ne profite de manière excessive à certains contribuables, la déduction est limitée par un plafond. Cela permet de conserver un équilibre entre l’incitation à l’épargne retraite et les recettes fiscales de l’État. Mais aussi une certaine équité entre les Français.
Le plafond est différent selon l’épargnant
Le montant disponible dépend principalement des revenus professionnels déclarés. Deux personnes effectuant le même versement sur un PER peuvent donc disposer de plafonds différents. Par exemple, un praticien hospitalier ou un aide-soignant ne dispose pas du même plafond de déduction, puisque celui-ci est calculé en fonction des revenus perçus dans le foyer fiscal.
Pourquoi est-il important de connaître son plafond PER ?
Connaître son plafond permet d’optimiser ses versements sur un PER. En effet, si le versement est supérieur au plafond, la partie excédentaire n’est pas prise en compte.
Optimiser son avantage fiscal
Avant de réaliser un versement important, il est recommandé de consulter son avis d’imposition pour vérifier le montant de plafond encore disponible. Cette démarche permet d’utiliser pleinement l’avantage offert par le PER, tout en préparant efficacement sa retraite. Plus le montant déduit est important, plus le revenu imposable diminue.
Adapter son effort d’épargne
Le plafond constitue un repère pour déterminer le montant des versements à effectuer. Cette approche permet de construire progressivement une épargne cohérente avec son budget, sans nécessairement mobiliser des sommes importantes en une seule fois. L’effort financier est lissé dans le temps.
Anticiper les projets et les évolutions de carrière
Une promotion en vue avec une augmentation de salaire prévue ? Un héritage avec des fonds exceptionnels ? Autant d’événements qui incitent à effectuer ou à différer des versements plus importants certaines années, en fonction du plafond.
Comment le plafond du PER est-il calculé ?
Le calcul du plafond du PER repose sur les revenus professionnels déclarés par le contribuable. Chaque année, l’administration détermine automatiquement le montant pouvant être déduit des revenus imposables au titre des versements effectués sur un Plan d’Épargne Retraite.
Un montant minimum est garanti
Même lorsque les revenus sont modestes, un plafond minimum de déduction est prévu. Cette règle permet à tous les épargnants de bénéficier du dispositif du PER, y compris les jeunes actifs ou les personnes ayant connu une période d’activité réduite. Cela persuade un grand nombre de Français à franchir le pas, quel que soit leur niveau de revenus.
Un plafond s’applique également
À l’inverse, un plafond est aussi fixé afin de limiter la déduction du revenu imposable. En particulier pour les contribuables disposant des revenus les plus élevés. Au-delà d’une certaine limite, les versements ne donnent plus droit à une déduction supplémentaire.
Un calcul actualisé chaque année
Le plafond concernant le PER n’est pas figé. Il évolue chaque année en fonction de la situation professionnelle et des revenus déclarés. Une augmentation de salaire dans le cadre d’un changement de poste peut ainsi entraîner une hausse du plafond disponible l’année suivante.
Le plafond disponible peut inclure des droits à déduction non utilisés au cours des années précédentes. Ceux-ci peuvent être reportés sous certaines conditions.
Bon à savoir : Le plafond de déduction du PER est calculé à partir des revenus professionnels, mais il est également encadré par le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), revalorisé chaque année.
Comment connaître son plafond disponible ?
Le montant du plafond disponible est une information à connaître pour utiliser au mieux cette disposition. Elle figure sur l’avis d’imposition dans la rubrique : « Plafond épargne retraite ». Des plafonds non utilisés au cours des années précédentes peuvent aussi être indiqués. Ces montants peuvent être reportés pendant trois ans et viennent augmenter le plafond disponible.
À noter : Même si le calcul est effectué à partir d’un pourcentage des revenus (généralement 10 % des revenus professionnels nets), le résultat final est toujours converti en euros.
Cela ressemble à ce type de tableau :
Plafond total disponible : 8 750 €
Plafond non utilisé de 2022 : 1 200 €
Plafond non utilisé de 2023 : 950 €
Plafond non utilisé de 2024 : 1 100 €
Dans cet exemple, l’épargnant peut déduire 8 750 € de son revenu imposable. Les montants des années précédentes en 2022, 2023 et 2024 correspondent à des droits à déduction qui n’ont pas été utilisés et qui ont été conservés.
Comment utiliser efficacement son plafond PER ?
Il n’est pas nécessaire de posséder une grande culture financière pour utiliser ce dispositif spécifique. Voici quelques explications à connaître.
Vérifier son plafond disponible avant chaque versement important
Avant d’effectuer un versement d’un montant élevé sur son PER, il est recommandé de consulter précisément le montant du plafond encore disponible. Cette vérification évite de verser une somme supérieure à celle pouvant être déduite au titre de l’année en cours. Pour les agents hospitaliers qui souhaitent optimiser les performances de leur PER, cela constitue une étape essentielle.
Profiter des années favorables
Une augmentation de salaire, lors d’un changement de grade ou encore un héritage, peut constituer une occasion de renforcer son PER. Ce type de moment offre parfois une capacité d’épargne plus importante, surtout lorsque le plafond n’a pas été utilisé les années précédentes.
Anticiper les dernières années avant la retraite
Les années qui précèdent le départ à la retraite constituent souvent une période propice pour renforcer son épargne retraite. Les épargnants qui disposent encore de plafonds non utilisés peuvent envisager d’augmenter leurs versements au moment où ils vont connaître une future baisse de revenus. Cette stratégie permet de constituer un complément de revenus dans des conditions favorables.
Mutualiser le plafond d’un couple
Lorsque vous êtes marié ou pacsé, et soumis à une déclaration commune, les plafonds de déduction du PER peuvent être mis en commun. Cela permet d’utiliser les droits à déduction du conjoint qui ne les utilise pas ou peu. Par exemple, si votre plafond disponible est de 11 000 € et celui de votre conjoint de 6 400 €, le foyer dispose au total de 17 400 € de plafond. Une solution intéressante pour augmenter les versements sur un PER.
Quel lien entre le plafond du PER et la tranche marginale d’imposition (TMI) ?
Connaître son plafond de déduction est une première étape. Pour mesurer tout l’intérêt du PER, il est également utile de comprendre comment fonctionne la tranche marginale d’imposition (TMI). C’est elle qui détermine l’économie d’impôt réalisée grâce aux versements effectués sur le contrat.
Comprendre la TMI
Le gain fiscal procuré par le PER dépend directement de la tranche marginale d’imposition. La TMI correspond au taux auquel sont imposés les derniers euros perçus par un contribuable. Contrairement à une idée reçue, une personne ayant une TMI de 30 % ne paie pas 30 % d’impôt sur l’ensemble de ses revenus. Le système fiscal français est progressif : chaque tranche de revenus est imposée à un taux différent.
Pourquoi la TMI a-t-elle un impact sur l’intérêt du PER ?
Lorsque l’épargnant effectue un versement déductible sur son PER, ce versement vient diminuer son revenu imposable. L’économie réalisée dépend alors du taux auquel ce revenu aurait été imposé. Plus la tranche marginale d’imposition est élevée, plus le gain fiscal est important. Ainsi, deux personnes qui versent exactement la même somme sur un PER peuvent obtenir des économies d’impôt très différentes selon leur niveau de revenus.
Un exemple avec une TMI à 11 % pour un agenthospitalier : s’il verse 1 000 € sur son PER, son économie d’impôt sera d’environ 110 €.
Le cas d’une TMI à 30 % pour un infirmier expérimenté : le montant de l’économie d’impôt théorique s’élève à 300 €, pour un versement de 1 000 € sur le PER.
Le PER conserve donc un intérêt fiscal, même si celui-ci reste relativement limité lorsque la TMI est faible.
Bon à savoir : Même si la TMI influence le montant de l’économie réalisée, celle-ci ne peut s’appliquer que dans la limite du plafond disponible. Il est donc recommandé de vérifier à la fois son plafond épargne retraite et sa situation d’imposition.
FAQ : les questions que vous vous posez sur le plafond du PER
Le plafond du PER est-il le même pour tout le monde ?
Le plafond de déduction dépend principalement des revenus professionnels déclarés. Deux personnes qui effectuent le même versement sur un PER peuvent donc disposer de plafonds différents.
Peut-on dépasser le plafond du PER ?
Oui, il est possible de verser davantage que le plafond disponible sur son PER. En revanche, la partie des versements qui dépasse ce plafond ne sera pas déduite du revenu imposable au titre de l’année concernée.
La tranche marginale d’imposition a-t-elle un impact sur l’intérêt du PER ?
Plus la TMI est élevée, plus l’économie d’impôt liée à la déduction des versements est importante. C’est pourquoi le PER est souvent particulièrement attractif pour les contribuables fortement imposés.
Où trouver son plafond PER ? Le plafond disponible figure sur l’avis d’imposition, dans la rubrique « Plafond épargne retraite ». Il est exprimé en euros et peut inclure les plafonds non utilisés des trois années précédentes.
Les articles qui pourraient vous intéresser
Autres
Transférer son PER : les avantages de cette opération
Au fil des années, il est possible de cumuler plusieurs PER (plans épargne retraite). Certains ont pu être imposés par l’entreprise dans laquelle vous avez travaillé. D’autres ont été ouverts par votre conjoint. Se pose alors la question de transférer l’ensemble des PER dans un seul compte. Simplicité de gestion mais aussi meilleure vision de l’épargne retraite : de nombreuses raisons incitent les épargnants à regrouper leurs PER. Comment faire ? Et quelles sont les contraintes et avantages ? Explications.
Déduction fiscale du PER : comment réduire ses impôts grâce au plan d’épargne retraite ?
Quand on travaille à l’hôpital, on pense rarement à sa retraite au début de sa carrière. Pourtant, entre les primes, les gardes ou les heures de nuit, beaucoup d’agents hospitaliers constatent une baisse de revenus importante une fois à la retraite : de 25 à 30 % en moyenne.
Le plan d’épargne retraite (PER) permet justement d’anticiper cette situation tout en bénéficiant d’un avantage fiscal : réduire ses impôts pendant la vie active. Pour les infirmiers, aides-soignants, cadres de santé ou praticiens hospitaliers, ce dispositif peut devenir un véritable outil pour préparer l’avenir plus sereinement.
Le plan épargne retraite est devenu au fil des ans le produit financier préféré des Français pour se constituer un complément de revenu au moment de la retraite. En 2025, ils étaient plus de 12,7 millions titulaires d’un PER. Il faut dire qu’il présente bien des avantages avec ses modalités de sortie et ses déductions fiscales. Mais de nombreux épargnants se posent une question : est-ce qu’il est possible d’ouvrir plusieurs PER ? Voici quelques éléments de réponse pour vous aider à faire un choix éclairé.
La retraite est souvent perçue comme une étape lointaine, particulièrement en début ou en milieu de carrière. Pourtant, anticiper cette période est essentiel pour préserver son niveau de vie une fois l’activité professionnelle terminée. Et en particulier pour les agents hospitaliers : le départ à la retraite s’accompagne d’une baisse des ressources financières, estimée de 25 à 30 % des revenus perçus. Le Plan Épargne Retraite (PER) constitue aujourd’hui l’un des principaux outils pour préparer sa retraite à long terme.
Ouvrir un PER : ce qu’il faut savoir avant de se lancer
Le PER (Plan Épargne Retraite) est devenu, depuis la loi PACTE, le produit d’épargne de référence. En effet, les Français cherchent de plus en plus à compléter leur future pension, d’autant que la pérennité du système de retraite par répartition fait l’objet de débats. Avant d’ouvrir un PER, il est indispensable de connaître certaines informations et de répondre à des questions incontournables.
Retraite d’un praticien hospitalier :âge de départ, trimestres et pension
La retraite d’un praticien hospitalier (PH) répond à des règles particulières, avec un calcul différent de celui des autres agents. Ce qui ne change pas : même s’il est affilié au régime général de la Sécurité sociale pour sa retraite de base, le médecin ou praticien hospitalier doit valider entre 167 et 172 trimestres pour […]
Quel est le salaire d’un PU-PH (professeur des universités-praticien hospitalier) ?
La rémunération d’un professeur des universités-praticien hospitalier est complexe. Elle comprend à la fois une part hospitalière, versée par l’établissement de soins, et une part universitaire qui correspond aux activités d’enseignement et de recherche. Il faut également y ajouter des primes et indemnités, qui varient selon l’organisation du travail. Voici ce qu’il faut savoir pour comprendre ce que gagne réellement un PU-PH.
Quel est le salaire d’un aide-soignant à l’hôpital ou en Ehpad ?
Les aides-soignants occupent une place indispensable dans les établissements de santé, au plus près des patients. Salaire, grilles indiciaires et évolution de carrière : voici tout ce qu’il faut savoir sur le métier d’aide-soignant ou aide-soignante dans la Fonction publique hospitalière.
Jusqu’au 15 avril, reprenez vos cotisations et profitez d’une carte cadeau de 40 € !
Vous avez interrompu momentanément vos cotisations à la Complémentaire Retraite des Hospitaliers ? La CRH vous laisse en effet cette liberté, pour mieux gérer votre budget ou pour faire face à un imprévu. Vous pouvez aussi recommencer à épargner quand vous le souhaitez. Il suffit de demander, sans vous justifier, et sans frais. Avec un nouvel avantage en plus : jusqu’au 15 avril 2026, la CRH vous offre une carte cadeau de 40 euros. L’occasion de refaire le point sur toutes les bonnes raisons de préparer la retraite avec le PER du C.G.O.S !
Le Plan Epargne Retraite du C.G.O.S correspond au contrat d’assurance vie de groupe ayant pour objet la couverture d’engagements de retraite supplémentaire dénommé “Complémentaire Retraite des Hospitaliers”. Ce contrat d’épargne retraite, dédié aux hospitaliers et à leur famille, est souscrit par le C.G.O.S auprès d’Allianz Retraite et prend la forme d’un PER individuel. Ses modalités de fonctionnement sont définies dans la Notice d’information.
