Cotiser pour son épargne retraite ouvre droit à une déduction fiscale sur les impôts. Pour les épargnants, c’est l’occasion de déduire le montant des cotisations au moment de déclarer leurs revenus. Cette défiscalisation intéressante est un coup de pouce encourageant pour préparer dès aujourd’hui la retraite, en souscrivant à un Plan Epargne Retraite (PER). Comment est calculée la déduction fiscale, et comment la déclarer ? À quoi correspond le plafond épargne retraite ?
Certains produits d’épargne retraite permettent de bénéficier d’un allègement fiscal sur les impôts. Défiscaliser en préparant sa retraite, c’est possible ! Cet avantage est accessible notamment aux personnes qui ont souscrit à un Plan Épargne Retraite (PER), le nouveau produit d’épargne introduit par la réforme « Pacte » en 2019. Il s’agit d’une déduction fiscale appliquée sur le revenu net global. C’est-à-dire qu’elle s’applique avant le calcul de l’impôt final. Elle est limitée à un montant maximum : le plafond épargne retraite. Concrètement, cela signifie une économie d’impôt sur les sommes qui seront prélevées au cours de l’année suivant par l’administration fiscale.
Plusieurs types de PER sont éligibles à la mesure fiscale :
C’est justement le bon moment pour poser les bonnes bases. En découvrant les solutions adaptées du PER du C.G.O.S vous pouvez commencer à vous constituer une épargne pour plus tard, tout en gardant une solution adaptée à votre situation.
La Complémentaire Retraite des Hospitaliers (CRH) fait partie des régimes concernés par la déduction fiscale.
À noter : la réforme « Pacte » a mis fin à plusieurs dispositifs comme le PERP et les contrats « Madelin », destinés aux indépendants et aux professions libérales. Mais ces comptes épargne retraite peuvent toujours être alimentés.
C’est le montant des cotisations versées au cours de l’année qui doit être déclaré à l’administration fiscale. Il s’agit des cotisations versées de manière régulière mensuellement, par exemple payées chaque mois, ou les versements complémentaires et ponctuels réalisés au cours de l’année. Mais attention, un plafond maximum s’applique. Il s’agit du plafond épargne retraite.
Le plafond épargne retraite, ou plafond de la déduction fiscale au titre de l’épargne retraite, est le montant maximum des cotisations épargne retraite qui est déductible des impôts. Ce montant est calculé chaque année par l’administration fiscale en fonction de plusieurs éléments :
Cette démarche doit être effectuée au moment de la déclaration des revenus sur l’année précédente (N-1). Le montant des cotisations versées dans l’année sur le PER doit être précisé dans la déclaration de revenus n°2042, au paragraphe 6 : « charges déductibles / Epargne retraite ».
Le plafond de la déduction fiscale est calculé par l’administration fiscale. Il est précisé sur votre avis d’imposition. Il tient compte des revenus de l’année précédente N-1, du plafond annuel de la Sécurité sociale, ainsi que du solde non utilisé les années précédentes.
Il est possible de déduire 100 % des cotisations versées sur un PER, dès lors que le montant des cotisations ne dépasse pas le plafond épargne retraite. C’est la solution choisie par Louise, infirmière dans un CHU près de Toulouse.
Elle cotise depuis plusieurs années auprès de la CRH : « Honnêtement, ce qui m’a vraiment décidée, c’est quand j’ai compris qu’en cotisant aujourd’hui, j’allais faire des économies d’impôts ! ». Elle gagne actuellement 2200 euros bruts par mois, et elle a choisi de cotiser à hauteur de 3,5 % de son salaire brut. Sa cotisation est donc de 77 euros mensuels, soit 924 euros par an (12×77). C’est cette somme qui est déductible de son revenu net global. « C’est un moyen pour moi de financer ma complémentaire retraite », explique-t-elle.
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Mentions légales
Le Plan Epargne Retraite du C.G.O.S correspond au contrat d’assurance vie de groupe ayant pour objet la couverture d’engagements de retraite supplémentaire dénommé “Complémentaire Retraite des Hospitaliers”. Ce contrat d’épargne retraite, dédié aux hospitaliers et à leur famille, est souscrit par le C.G.O.S auprès d’Allianz Retraite et prend la forme d’un PER individuel. Ses modalités de fonctionnement sont définies dans la Notice d’information.
